Proces wygaszania kapitałowej części ubezpieczenia emerytalnego
DOI:
https://doi.org/10.29015/cerem.171Keywords:
OFE, fundusz emerytalny, drugi filar, system emerytalny, wypłata emeryturAbstract
Opracowanie omawia skutki reformy emerytalnej z 2014 r. dla kapitałowej części drugiego filaru systemu emerytalnego. Analiza skupia się na skutkach znaczącego obniżenia składek przekazywanych do OFE, wprowadzenia swoistej dobrowolności ich opłacania oraz implikacjach funkcjonowania tzw. „suwaka bezpieczeństwa” a także jednorazowego transferu środków z otwartych funduszy emerytalnych do ZUS. Główną tezą niniejszego artykułu jest stwierdzenie, że wprowadzone w 2014 roku zmiany prowadzą do stopniowego wygaszania kapitałowej części ubezpieczenia emerytalnego. A czynnikiem decydującym o dalszym rozwoju rynku otwartych funduszy emerytalnych będzie wyrok w sprawie zasad wypłat emerytur ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych. Zastosowana w opracowaniu metoda badawcza to ekonomiczna analiza prawa.
References
K. Antonów, OFE – ubezpieczenie versus oszczędzanie, [w:] Współczesne problemy prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, Warszawa 2011.
U. Banaszczak – Soroka, Rynki finansowe, Warszawa 2014 r.
F. Chybalski, Barriers to increased effectiveness of investment by Open Pension Funds in Poland, [w:] Chybalski F. (red.), Funded part of Polish Pension System: Selected Problems, Łódź 2009a r.
F. Chybalski, Liberalization of pension systems in Central and Eastern Europe, [w:] Chybalski F. (red.), Funded part of Polish Pension System: Selected Problems, Łódź 2009b r.
F. Chybalski, Adekwatność systemów emerytalnych według celów OMC a reżimy emerytalne w Europie, Polityka Społeczna 2011, Numer specjalny, część 1.
F. Chybalski, Dobrowolność przynależności do OFE a dywersyfikacja ryzyka w systemie emerytalnym w Polsce, [w:] Chybalski F., Marcinkiewicz E., Współczesne zabezpieczenie emerytalne, Łódź 2013 r.
M. Dybał, Uwarunkowania działalności inwestycyjnej OFE, [w:] Chybalski F. (red.), Otwarte fundusze emerytalne w Polsce. Analiza działalności inwestycyjnej, finansów oraz decyzji członków, Warszawa 2009 r.
M. Dybał, Wpływ otwartych funduszy emerytalnych na deficyt budżetowy i dług publiczny, [w:] Miemiec W., Sawicka K., Instytucje prawnofinansowe w warunkach kryzysu gospodarczego, Warszawa 2014a r.
M. Dybał, The Financial Crisis and the Polish Open Pension Funds System, „Socialiniai Tyrimai - Social Research”, nr 2, 2014b r.
S. Jakubowski, Otwarte fundusze emerytalne typu B jako mechanizm ochrony kapitału emerytalnego w ostatnich latach aktywności zawodowej członka otwartego funduszu emerytalnego, [w:] Miemiec W., Sawicka K., Instytucje prawnofinansowe w warunkach kryzysu gospodarczego, Warszawa 2014 r.
E. Marcinkiewicz, Efektywność finansowa powszechnych towarzystw emerytalnych, [w:] Chybalski F., Marcinkiewicz E., Współczesne zabezpieczenie emerytalne, Łódź 2013 r.
E. Marcinkiewicz, Zmiana zasad dystrybucji składki emerytalnej a znaczenie OFE na rynku finansowym, Polityka Społeczna 2011, Numer specjalny, część 1.
R. Pacud, Zmiana kierunku reformy emerytalnej z 1999 r., Państwo i Prawo 2012 nr 1.
Rynek otwartych funduszy emerytalnych w I kwartale 2015 r., Urząd Komisji Nadzoru Finansowego, Warszawa 2015.
Wniosek Prezydenta Rzeczypospolitej Polskiej z dnia 30 stycznia 2014 r. (sygn. akt K 1/14) o zbadanie zgodności z Konstytucją RP niektórych przepisów ustawy z dnia 6 grudnia 2013 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z określeniem zasad wypłaty emerytur ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych (Dz. U. poz. 1717).
Wniosek Rzecznika Praw Obywatelskich z dnia 29 sierpnia 2014 r. (sygn. akt K 1/14) o zbadanie zgodności z Konstytucją RP niektórych przepisów ustawy z dnia 6 grudnia 2013 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z określeniem zasad wypłaty emerytur ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych (Dz. U. poz. 1717).
Opinia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 4 marca 2014 w sprawie wniosku Prezydenta Rzeczypospolitej Polskiej z dnia 30 stycznia 2014 r. o zbadanie zgodności z Konstytucją RP niektórych przepisów ustawy z dnia 6 grudnia 2013 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z określeniem zasad wypłaty emerytur ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych.
ŹRÓDŁA PRAWA
Ustawa z dnia 27 października 1994 r. o autostradach płatnych oraz o Krajowym Funduszu Drogowym, tekst jedn., Dz.U. z 2015, poz. 641.
Ustawa z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, tekst jedn. Dz.U. z 2009 r., nr 205, poz. 1585 ze zm., cyt. dalej: ustawa s.u.s.
Ustawa z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych, tekst jedn. Dz.U. z 2014 r., poz. 1097.
Ustawa z dnia 25 marca 2011 r. o zmianie niektórych ustaw związanych z funkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych, Dz.U. z 2011 r., nr 75, poz. 398, ze zm., cyt. dalej: ustawa nowelizująca z 2011 r.
Ustawa z dnia 6 grudnia 2013 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z określeniem zasad wypłaty emerytur ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych, Dz.U. z 2013 r., poz. 1717., cyt. dalej: ustawa nowelizująca z 2013 r.
Downloads
Published
Issue
Section
License
The aim of CEREM is to make scientific work available in accordance with the principle of open access. The rules mentioned below are important, as they enable CEREM and its publisher, the WSB Merito University in Wroclaw, to distribute the scientific work to a wide public while complying with specific legal requirements, at the same time protecting the rights of the authors.
The author transfers to the WSB Merito University in Wroclaw, free of charge and without territorial limitations, with all proprietary copyrights to the said piece of work in the understanding of the act of 4th February 1994 on copyrights and derivative rights (Journal of Laws of 1994, no. 24, item 83, as amended) on an exclusivity basis, i.e. the rights to:
1. Make the piece of work in question available via the Digital Library established by the WSB Merito University in Wroclaw.
2. Produce, record and reproduce in multiple copies the piece of work using any techniques whatsoever, including printing, reprography, magnetic recording and digital processing, and particularly its reproduction by recording on CDs and similar data carriers,
3. Use fragments of the piece of work for promotional purposes in publications, promotional materials, the Internet and Intranet type networks managed by the WSB Merito University in Wroclaw.
4. Store the piece of work into computer databases managed by the WSB Merito University in Wroclaw.
5. Copy and reproduce the piece of work using photo-mechanic technologies other than those commonly known at the time of the signature hereof (photocopies, Xerox copies etc.),
6. Process the piece of work, transferring it into an electronic form, and distribute it on the Internet without limitations.
